13번째 월급 연말정산 대비, 금융상품 절세전략 점검하기(1)

신선우(shin172@naver.com, 교육청 주관 경제교육 강사, 재무컨설턴트, 재무칼럼니스트)

작성일 : 2020-11-15 10:05

지난달 30일부터 국세청의 연말정산 미리보기 서비스가 시작되면서 절세 전략을 고민하는 근로자들의 관심이 크다. 특히 올해는 코로나로 재정적으로 많은 타격을 입은 만큼 절세전략을 잘 세워 13월의 월급을 많이 받을 수 있도록 미리 대비하여 보자.

 

매년 연말이 되면 이슈처럼 다가오는 단골 금융상품은 무엇일까? 첫째는 연금저축(개인형 퇴직연금 포함) 세액공제이다. 연금저축은 연말정산의 단골손님으로써 근로자와 사업소득자도 해당 된다는 점에서 가장 인기가 많은 금융상품이기도 하다. 또한 연금저축 가입 후 연말까지 한꺼번에 납입해도 세액공제 혜택이 가능하다.

 

먼저 세액공제 한도와 공제금액은 어떻게 되는지 알아보자. 또한 정부는 20202022년까지 총 급여 12,000만 원 이하인 50세 이상 개인에 대해 연금 계좌 납입한도를 연금저축은 600만 원, 개인퇴직연금(IRP)까지 합한 한도는 900만 원으로 200만 원씩 한시적으로 늘렸다.

 

그렇다면 무조건 연금저축을 가입하면 좋은 것인가? 연금저축 가입 시 유의점에 대해 알아보자. 연금저축은 말 그대로 대표적인 세액공제 상품이다. 소득공제는 실제 나의 소득을 줄여 주는 효과를 주어 나의 과세대상 소득이 낮아지게 만든다면, 세액공제는 실제 나의 소득을 통해 납부해야 할 세금을 깎아주는 역할을 한다. , 연금저축은 누구에게나 도움이 될 수 있으나 고소득자보단 일반소득자에게 더욱 유리한 구조이다.

 

또한 연금저축은 5년 이상 납입 유지, 55세 이후 10년이상 연금으로 수령이라는 약정 조건을 지키지 않고 중도에 해지를 하거나 연금으로 수령하지 않게 되면, 세액공제 받은 것을 전부 반환해야 하는 것은 물론이고, 세액공제 받은 분에 대해 원금과 수익 합산해 16.5% 기타소득세를 납부해야 하기 때문에 세액공제도 좋지만 불입금액 또한 신중히 선택해야 한다는 것을 명심해야 한다. 그리고 연금저축은 은행에서 판매하는 연금저축신탁, 증권사에서 판매하는 연금저축펀드, 보험사의 연금저축보험들이 있다.

 

이중 연금저축신탁은 이미 낮은 수익률로 인해 2018년부터 판매가 중지됐다. 또한 보험사의 연금저축은 보험사의 특성상 사업비를 차감하고서 적립이 되는데 시중금리가 하락하면서 이율에 대한 타격이 크다. 신탁과 보험사의 경우 예금자보호를 받을 수 있다는 장점이 있으나 사실상 수익이 작아 문제가 많았다.

 

그렇다고 해지를 하면 손해가 크기 때문에 금감원에서는 연금저축계좌의 이체 제도를 별도로 만들어 연금계좌에 있는 금액이 연금수령이 개시되기 전의 다른 연금계좌로 이체되는 경우 인출로 보지 않아 과세하지 않고, 연금가입기간을 존속시키는 제도(소득세법 시행령 제40조의4)를 만들어 연금이전제도를 통해 나의 연금저축을 해지하지 않고, 유리한 곳으로 이전할 수 있게 제도를 만들었다. 현재 제도를 통해 연금이전이 많이 이루지고 있으니 연금저축이 있다면 꼭 전문가와 논의 후 나의 연금저축의 연금이전을 고려해 보아야 한다.

 

어찌 됐든 연금저축을 활용하면 한도 내에 1년에 16.5%의 확정 수익을 얻는 것 같으니 기분 좋을 수 있다. 하지만 연금저축은 또 다른 유의할 점이 있다. 연금저축은 납입 시 세액공제 혜택으로 절세 효과가 있지만 연금 수령 시점에는 연금액에 대해 연금소득세를 5.5%3.3%를 내야 한다.

 

어쩌면 세액공제를 더 많이 받았으니 이득이라 생각할 수도 있다. 하지만 연 수령액이 1200만 원을 넘게 된다면 단순히 연금소득세만 납부하는 것으로 끝나지 않고 이야기는 달라질 수 있으니 주의해야 한다. 종합소득세에 합산 과세한다. 실제 연금저축을 통한 세액공제는 누군가는 혜택이 있지만 반대로 부작용이 생길 수 있다는 것을 명심해야 한다. 우리나라 세금의 소득세율은 누진제를 채택하고 있다.

 

세금을 누진해 합한다는 의미이다. , 누진세는 금액이 커질수록 높은 세율을 적용하게 되는 구조이다. 예를 들어 소득 1200만 원 이하는 6.6%의 세율, 1200만 원4600만 원은 16.5%세율을 적용한다. 하지만 연금소득세는 연령에 따라 5.53.3%의 단일세율을 적용한다.

 

하지만 문제는 수령하는 연금 총액이 연1200만 원을 넘는 순간 다른 소득과 합산해 종합소득에 누진세율을 적용한다. 정리하면 연금 수령 시점에 연간 수령연금이 1200만 원 이상이며, 그 외 근로소득이나 임대소득 같은 사업소득 등 다른 소득이 있다면 낮은 단일세율의 연금소득세가 아니라 소득이 클수록 많이 납부하는 누진세율의 종합소득세를 내는 구조가 된다.

 

, 연금을 수령하는 시기에 따른 소득이 얼마인지에 따라 세액공제 효과가 불리하게 적용될 수 있다는 의미다. 이처럼 금융상품은 가입으로 끝나는 것이 아닌, 향후 변화되는 상황에 따라 불리하게 변할 수도 있다. 그렇기 때문에 현재의 재테크는 단순히 가입만 한다고 해서 되는 것이 아니라는 것을 명심하고 보유하는 상품에 대한 적절한 활용 방법을 강구하고 지속적인 점검과 관리에 신경 써야 한다는 것을 명심해야 할 것이다.

 

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